ПРАКТИКА ПОИСКА АКТИВОВ ДОЛЖНИКА В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ
В условиях продолжающегося экономического кризиса и увеличения количества дефолтов по обязательствам особую актуальность приобретает проблема поиска активов провинившихся контрагентов. Участники делового оборота отходят от практики формального «просуживания» долгов и все больше внимания уделяют анализу реальной возможности исполнения должниками судебных актов.
Действия кредиторов по обращению взыскания на активы должника можно условно разделить на три последовательных этапа: поиск активов должника (asset tracing), защита обнаруженных активов (asset protection) и мероприятия по возврату активов с использованием судебных и иных процедур (asset recovery).
Предметом поиска зарубежных активов обычно являются юридически и фактически принадлежащие должнику банковские счета, наличные денежные средства, права требования, ценные бумаги, недвижимость, автомобильный, воздушный и водный транспорт, интеллектуальная собственность, корпоративные права, предметы роскоши, криптовалюта. Представленный перечень активов не является исчерпывающим и варьируется в зависимости от специфики деятельности и образа жизни должника.
Алгоритм поиска активов за рубежом
Поиск зарубежных активов контрагента следует начинать с определения ключевых юрисдикций, в которых должник имеет центры жизненных интересов. При определении таких юрисдикций рекомендуется изучить публичные источники и направить запросы в территориальные управления МВД России по вопросам миграции о реквизитах заграничных паспортов должника и Пограничной службы ФСБ России в отношении сведений о пересечении должником государственной границы (направления, частота).
В зависимости от юрисдикции кредитор может запрашивать у компетентных органов бухгалтерскую и налоговую документацию, поиск активов в зарубежных юрисдикциях таможенные и имущественные декларации, сведения о деловых операциях и актах гражданского состояния. Поиску иностранных активов способствует широкое распространение за рубежом института декларирования должником имущества, который до настоящего времени не получил законодательного закрепления в российском правопорядке.
Инструменты поиска активов в иностранных юрисдикциях
В большинстве европейских стран суды могут обязать должника раскрыть информацию об имеющихся у него активах. Так, например, в Австрии после вынесения судебного акта по имущественному спору проигравшая сторона обязана предоставить в суд опись всего своего имущества по установленной форме. После получения такой описи суд передает ее судебным исполнителям для последующего использования в целях обращения взыскания на имущество должника.
Многие развитые правопорядки предусматривают право суда или органа принудительного исполнения допросить должника для выявления у него активов или источников дохода. В Германии, например, получил распространение институт заверений, заменяющих присягу, состоящий в публичном сообщении должником сведений о своих активах судебному исполнителю. При отказе от дачи таких заверений или сообщении ложных (неполных) сведений должник может быть заключен под стражу на срок до шести месяцев.
В США при отсутствии сведений об активах должника суд может вызвать ответчика для проведения процедуры дополнительного раскрытия доказательств (additional discovery). При этом суд вправе обязать такого ответчика раскрыть сведения об имеющемся у него имуществе и источниках дохода www.tracingasset.com. При неявке в назначенное время либо отказе раскрыть запрашиваемые сведения ответчик может быть подвергнут тюремному заключению за неуважение к суду.
После обнаружения зарубежных активов кредитору необходимо принять меры по их защите. Развитые правопорядки предлагают широкий инструментарий защиты активов должника от противоправных действий. Так, в Великобритании кредитор, обнаруживший активы должника, вправе просить суд вынести приказ об аресте таких активов (Mareva Injunction). При этом английский суд может вынести приказ о «заморозке» активов должника не только в Великобритании, но и по всему миру (Worldwide Freezing Order).
Примечательно, что английский суд вправе вынести приказ об аресте имущества должника ex parte, то есть без вызова ответчика, что значительно повышает эффективность такого инструмента защиты активов. Другим действенным средством защиты по английскому праву является судебный приказ о раскрытии доказательств (Norwich Pharmacal Order), близкий аналог которого представлен и в другой «популярной» у российского бизнеса юрисдикции – на Кипре (Anton Piller Order).